La Contraloría detectó que el gerente de Administración y Finanzas, con la participación de un trabajador de la subgerencia de Tesorería de la Municipalidad Provincial de Pacasmayo - San Pedro de Lloc, se habría apropiado de 180 mil soles, mediante cheques que giró a su nombre y que él mismo cobró.

Son tres los empleados de confianza de la gestión Víctor Raúl Cruzado, en quienes la Contraloría ha hallado presunta responsabilidad administrativa y penal. Se trata de Pedro Agustín Amaya Grados quien se desempeñó como gerente de Administración y Finanzas entre el 18 de enero de 2019 y el 8 de junio de 2022; Eduardo Anderson Nomberto Huamán, trabajador de la subgerencia de Tesorería en dos períodos, del 5 al 31 de enero de 2022 y del 8 de marzo al 31 de mayo de 2022; y la subgerenta de Tesorería, Mirtha Rosmery Amaya Flores, contratada en ese puesto desde el 22 de enero del 2020.

En el Informe de Control Específico 015-2022-2-0421-SCE se describe con detalle el hallazgo del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de Pacasmayo.

“Gerente de Administración y Finanzas, conjuntamente con un trabajador de la subgerencia de Tesorería, registraron operaciones ficticias en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF), girándose cheques a su favor que posteriormente cobraron; apropiándose de fondos públicos confiados por razón de su cargo, ocasionando perjuicio económico a la entidad por S/ 180 000,00” se lee en la sumilla del informe.

La Contraloría precisa que en total se emitieron y cobraron seis cheques a favor de Amaya Grados. Tres cheques (120 mil soles) se emitieron en el marco del expediente SIAF 1407-2022, el cual carece de sustento real; y otros tres cheques (60 mil soles) no tienen expediente SIAF.

“Tres de ellos carecen de registro SIAF; siendo que, para los restantes, un trabajador de la subgerencia de tesorería [Eduardo Anderson Nomberto Huamán], a través del SIAF, generó con fecha posterior el expediente n° 1407, registrando la fase de ‘compromiso’ de una devolución ficticia, respecto de la cual el gerente en mención, realizó el registro de las fases de ‘devengado’ y ‘girado’, consignando los números de los tres cheques anteriormente cobrados; siendo que, la responsable de la subgerencia de Tesorería [Mirtha Rosmery Amaya Flores] omitió ejercer su función referida a la administración de los fondos públicos municipales, y de la adecuada custodia de los títulos valores; así como, del control previo y concurrente del gasto; ocasionándose un perjuicio económico a la Entidad por el importe de S/ 180 000,00”, describe la Contraloría.

Los cheques fueron cobrados a la cuenta de la Municipalidad Provincial de Pacasmayo - San Pedro de Lloc de uso exclusivo de depósitos de las retenciones del 10% de contratos

Los cheques fueron cobrados a la cuenta bancaria 00811-026514 que la Municipalidad Provincial de Pacasmayo - San Pedro de Lloc, mantiene en el Banco de la Nación, para uso exclusivo de depósitos de las retenciones del 10% del monto total del contrato que se realiza con determinado contratista o proveedor MYPE como garantía de fiel cumplimiento.

Estos pagos que hace la MPP son autorizados mediante resolución de alcaldía y con la emisión de cheque, a favor del contratista, en los casos que se justifique.

Al respecto se ha evidenciado que el trabajador de la subgerencia de Tesorería, Nomberto Humán, intervino de manera irregular en el Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) generando el expediente SIAF 1407-2022, a través de la fase de “compromiso” por el importe de 120 mil soles, utilizando el concepto de ‘devolución de fondos de garantía de fiel cumplimiento’.

En ese mismo expediente SIAF, el jefe de la gerencia de Administración y Finanzas [Amaya Grados] realizó luego el “devengado” y el “girado” a nombre del Consorcio ALFA, haciendo uso indebido de su cargo.

La Contraloría detectó que la municipalidad no mantenía obligaciones pendientes de pago con el Consorcio Alfa, ni con las empresas consorciadas, entre ellas LML Contratistas Generales SRL.

La Contraloría detectó que la municipalidad no mantenía obligaciones pendientes de pago con dicho consorcio, ni con las empresas consorciadas, y no se le podía girar cheques a Alfa porque no era acreedor tributario.

Hagamos un paréntesis aquí. El operador tributario del Consorcio Alfa es la empresa consorciada LML Contratistas Generales SRL, que tiene dirección en Pacasmayo, a la cual se le giró la supuesta devolución de la garantía de fiel cumplimiento el 8 de abril de 2022.

Sin embargo, en el curso de la investigación de control, el representante del consorcio aseguró que nunca recibió la suma de 120 mil soles.

En base al expediente SIAF mencionado, se generaron tres comprobantes de pago con un mismo número, el 123. Dichos comprobantes tuvieron fecha del 4, 21 y 28 de abril del 2022, por los montos de 80 mil soles, 20 mil soles y 20 mil soles, en base a los cuales se emitieron tres cheques, número: 83114361, 83114365, 83114368.

Según la Contraloría, se ha determinado “que corresponden a los cobrados por el gerente de Administración y Finanzas en el Banco de la Nación-Agencia 2 Pacasmayo”.

Además Amaya Grados cobró otros tres cheques por un total de 60 mil soles. Así lo describe el informe de control: “el jefe de la gerencia de Administración y Finanzas, perjudicó los fondos contenidos en la cuenta bancaria n° 00811-026514, generando tres (3) nuevos cheques de n° 83114371, n°83114373 y n°83114375, de 5 y 19 de mayo 2022 y de 1 de junio 2022, respectivamente; los cuales cobró en las mismas fechas, por los importes de S/ 30 000,00; S/ 15 000,00 y S/ 15 000,00; corroborándose que no fueron devueltos a algún contratista por concepto de devolución retenciones de fiel cumplimiento”.

Se precisa que todos estos cheques se encuentran a nombre del gerente de Administración Finanzas de la Municipalidad Provincial de Pacasmayo - San Pedro de Lloc, Pedro Agustín Amaya Grados, “quien procedió a realizar los cobros de dichos documentos bancarios apropiándose de la totalidad de estos fondos confiados por razón de su cargo, monto que asciende a S/ 180 000,00”. Servicio de Control Específico a hechos con presunta irregularidad “Devolución de fondo de garantía de fiel cumplimiento”.

El Informe de Control

El informe de control consta de dos tomos, está fechado 20 de setiembre del 2022, y figura publicado el 6 de octubre en el portal de la Contraloría.